No podeu deduir immediatament les millores de la llar dels impostos sobre la renda, excepte en algunes circumstàncies especials específiques. No obstant això, és possible que més endavant obtingueu un benefici fiscal de les millores de la vostra llar, en el moment de vendre la vostra llar.
Què és una millora de la llar?
A efectes fiscals, una millora de la llar és qualsevol cosa que augmenti el valor de la vostra llar. Les reparacions bàsiques com ara pegar un sostre amb fuites no compleixen els requisits. Tanmateix, si substituïu el sostre existent per un tipus de sostre diferent i de més qualitat, és probable que augmenti el valor de la vostra llar i, per tant, es consideri una millora de la llar.
Articles relacionats- Els sistemes de seguretat domèstica són deduïbles per impostos?
- Posseir propietats de lloguer us ajuda en els vostres impostos?
- Tipus de crèdits fiscals sobre l’energia
Avantatges fiscals de les millores generals de la llar
Les millores per a usos generals no es poden deduir de la vostra declaració d’impostos. Tanmateix, us beneficieu de la manera com aquestes millores de la llar augmenten el valor de la vostra casa. Les millores que realitzeu a la llar s’afegeixen a la vostra 'base fiscal'.
Base imposable fa referència a la quantitat que heu invertit en alguna cosa i s'utilitza per esbrinar el vostre guany més endavant. Quan veneu la vostra casa, restareu la base fiscal de la casa del preu de venda per calcular el guany.
El guany està subjecte a impostos, de manera que en augmentar la vostra base fiscal mitjançant millores a la llar, reduïu la quantitat d’impostos que pagueu en el moment de la venda.
Millores mèdiques a la llar
Si el propòsit d’una millora de la llar és proporcionar atenció mèdica a vosaltres, al vostre cònjuge o a un o més dels vostres dependents, es qualifica com a millora mèdica de la llar . Les millores mèdiques es poden deduir en el moment de fer-les, però només en la mesura que no augmentin el valor de la vostra llar. L'IRS explica que obtindreu l'avantatge fiscal de l'augment de valor quan veneu la casa, de manera que no us volen donar el que equival a una doble deducció.
Si substituís tots els poms de la porta per nanses d’estil de palanca perquè l’artritis us dificulta la gestió de poms rodons, probablement podríeu deduir el cost total, ja que això no afectaria el valor de la vostra casa. No obstant això, si instal·leu un ascensor en benefici del vostre cònjuge lligat amb cadira de rodes, el valor de la vostra casa augmentaria significativament. Només podríeu deduir la diferència entre el canvi del valor de la vostra casa i el cost total de la millora.
L’altre problema amb les millores a la llar mèdica és que, com totes les deduccions mèdiques, només les podeu fer si decidiu detallar les deduccions a la devolució. Pitjor encara, estan subjectes a un ingrés brut ajustat del 10% (sòl AGI). Això vol dir que heu de restar el 10% dels vostres ingressos bruts ajustats de l'any de la suma de les deduccions mèdiques i, a continuació, reclamar només la resta com a deducció a la declaració d'impostos.
Millores domèstiques d’eficiència energètica
No podeu deduir millores per a la llar que augmentin l’eficiència energètica de la vostra llar, però podeu fer alguna cosa encara millor: obtenir un crèdit fiscal. Els crèdits es resten de la vostra obligació fiscal de l'any, mentre que les deduccions es resten de la vostra renda imposable per calcular la responsabilitat fiscal. Per tant, els crèdits us poden estalviar molts més diners en els vostres impostos que deduccions.
El Crèdit residencial eficaç energèticament us permet reclamar un crèdit fiscal del 30% del cost dels escalfadors solars d’aigua calenta, dels equips generadors d’electricitat solar i d’altres equips d’energia alternativa qualificats. El crèdit per a equips de tipus solar s’ha ampliat almenys fins al 2021. Lamentablement, els altres tipus de crèdits fiscals sobre l’energia ja han caducat.
Millores a l’oficina a casa
Si teniu una oficina a casa que reuneix els requisits necessaris per al servei deducció de despatx a casa , podeu deduir el cost de les millores que realitzeu a l'oficina a casa com a despesa empresarial. Les millores a la llar que afecten tota la casa es poden deduir en part com a despesa empresarial, en funció de la mida de la vostra oficina a casa. Per exemple:
- Si utilitzeu el vostre dormitori de recanvi exclusivament com a oficina a casa i teniu instal·lada una porta externa perquè els clients puguin entrar directament a la vostra oficina, podeu deduir el 100% del cost de la nova porta.
- Si el vostre pis laminat és substituït per parquet a tota la casa i la vostra oficina a casa ocupa el 25% del total de la superfície quadrada de la casa, podeu deduir el 25% del cost del pis nou.
Tingueu en compte que és possible que no pugueu deduir el cost total alhora. Les millores de capital, és a dir, les millores amb beneficis que duren més d’un any, solen ser depreciada i la deducció es divideix en diversos anys.
Interès del préstec de millora de la llar
Si contracteu un préstec per a la millora de la llar o utilitzeu una línia de crèdit patrimonial (HELOC) per pagar les millores de la llar, el interessos del préstec o línia de crèdit és deduïble. Tingueu en compte que els diners del préstec o HELOC s’han de gastar en millores d’habitatges i no només en reparacions d’habitatges per poder optar a la deducció d’interessos. Els punts i altres despeses de tancament del préstec també són deduïbles.
Reclamació de les deduccions de millora de la llar
Si compleix els requisits per a una de les circumstàncies especials esmentades anteriorment, haureu de reclamar les deduccions a la declaració d’impostos. Les millores a la llar mèdica es dedueixen com a despesa detallada, de manera que haureu de detallar les deduccions en lloc de reclamar la deducció estàndard per beneficiar-vos. Continuen les deduccions detallades Programa A del model 1040 . La deducció de l’oficina a casa, incloses les millores relacionades amb la llar, continua Model 8829 . Igual que les millores per a llars mèdiques, l’interès per un préstec de millora per a la llar o HELOC és una deducció detallada, però, feliçment, aquesta deducció en particular no està subjecta al sòl AGI.
